專案組對兩家財務公司的檢查進尾聲，沒有太大問題，無非協助企業做假賬、稅稅、提供過橋資金等等，與龍的關系主要是流轉現金，即通過虛假合同，龍將大額資金匯給財務公司，財務公司利用和銀行的合作關系，提取現金。

眾所周知現金流轉很難取證，即便調閱財務公司人員在銀行拿走現金，也不能證明錢返還給龍。現金易額太大是國，也是阻礙司法調查的攔路虎。

不過小李在大數據分析中發現個奇怪的現象，兩家財務公司不約而同為一家國城的財務公司做貸款擔保，金額還大，六千萬。

俗話說同行冤家，在黃海這樣經濟量不大，企業特別是好企業屈指可數，面對有限的客戶群，財務公司之間競爭非常激烈。為了挖優質客戶，喝酒唱歌桑拿一條龍是常規項目，塞紅包、禮金、購卡也司空見慣，更有甚者，專門派貌如花的客戶經理上門公關，只要拉到生意，潛規則什麼的滿天飛，一個愿打一個愿挨。

為同行擔保本不尋常，而六千萬的貸款金額更令人不可思議。

人在江湖不由己，同行擔保有時在所難免，不過基于三個前提：一是銀行牽頭，這種況下為避免得罪金主，不得不答應；二是相互擔保，這次我幫你擔保，下次你幫我擔保，互惠互利；三是擔保金額在可承范圍，如公司資本金不過五百萬，那麼擔保金額頂多三四百萬，這風險承控制。

因為貸款擔保實質上承擔了貸款人有可能違約后的還貸義務，換而言之，如果國城突然破產，或者拒絕歸還六千萬貸款，那麼兩家財務公司必須幫它償還，而且擔保貸款一般采用連帶責任，也就是說銀行有權要求兩家償還六千萬，也可以要求其中一家償還六千萬，并非外行所理解的一半對一半。

六千萬擔保的蹊蹺就在于國城從未為兩家財務公司做過擔保，且兩家財務公司資本金本不足以償還貸款。

經查，國城法人代表是肖偉誠，縣政協主席肖治雄的兒子

至此專案組調查終于出曙

從省里到黃海前，十領導就判斷以秦和雙涂為核心的集團洗錢行為，必定與地方員勾結，雄厚的資金流加上員權力尋租，造更大范圍、更深層次的腐敗。

肖治雄為三十余年，從未出過黃海一步，從機械廠技員，到技組長、車間副主任、主任，再到銷售科長、銷售副廠長、廠長，然后因為技改造出，提拔為輕工業局副局長，隨即結識他生命中的貴人分管工業副縣長陳冒俊

在陳冒俊大力提攜下，肖治雄很快任輕工業局書記兼局長，之后陳冒俊任常務副縣長時，力薦肖治雄為工業副縣長；陳冒俊轉任縣副書記，肖治雄再度接手常務副縣長，直到因為年齡原因才到政協，但級別提為正，并無不滿。

肖治雄自家境貧寒，養對錢看得很重的習慣，但他該花的地方毫不含糊，出手闊綽得很，否則一個普通技員不可能一帆風順爬到廠長位置。他的原則是，凡是花出去的錢，必須三倍、四倍或更多倍數扳回來，所以他敢于收禮、公然收禮甚至索要好，在黃海也是公開的，有時陳冒俊都看不下去，勸他收斂點，手不要太長。

肖治雄無所謂。他深知人走茶涼的道理，有權不用過期作廢，等退下來人家贊一句“清”能當飯吃即使坐到看似冷板凳的政協，他仍有辦法斂財，畢竟還是縣委常委，沒有提名權但可以反對，這事不足敗事有余，因此有想法的干部多要送點，換取他手里一票。

僅僅自己撈還不夠，肖治雄很早就為兒子鋪好道路。

眼下不是當初，憑送禮、拍馬屁當干部愈發困難，必須要有真才實學才行，肖治雄看出肖偉誠不能吃苦，不是當的料，遂運作立國城財務公司，憑自己的影響力，躺著也能賺錢。

財務公司怎麼賺錢

很簡單，肖治雄跟銀行打個招呼，以極低的利率借出貸款，再轉手借給急需資金卻貸不到款的企業為何貸不到，這里面當然有名堂，有時肖治雄特意關照，有時企業不識相，該做的事不做。火燒眉睫關頭，也顧不得利率明顯高出一截，這是肖治雄的第一招，吃利差。

第二招是過橋資金。企業借的銀行貸款即將到期，但湊不出錢償還，銀行方面則有規定，貸款不可以當天還當天借就是避免企業無力償還而空轉貸款，明確要求先歸還貸款，次日還能重新辦理貸款手續。財務公司專門做過橋資金業務，即把錢借給企業歸還貸款，等第二天企業借出貸款后歸還。有人說不就一天時間嗎，能有多高收益錯也，過橋費是非常昂貴的，正常要達到百分之三左右，即一千萬貸款周轉一天的費用是三十萬由于銀行資金張，或收銀控制規模，貸款僧多粥，需要過橋資金的企業很多，國城賺得盆溢缽滿。

如果說前兩招雖有鉆政策空子、打邊球的分，第三招就是不折不扣的違法行為，即高利貸。對象包括欠下巨額賭資或借錢扳本的、炒用了杠桿面臨倉的、吸毒者、企業資金鏈面臨斷裂風險的等等，利息正常達到兩分，而且先在借款里扣掉。一般來說這是刀口的勾當，收益很高，風險也非常大，弄不好欠債者逃之夭夭，財務公司可就本無歸。但肖治雄是何許人也，既然敢做這門生意，就有足夠自信。一是法院里面有人，必要時查封、強制執行；二是國城有一批打手，欠債者跑得了和尚跑不了廟，打手們會持續擾其親戚朋友，讓欠債者遭巨大力。幾年來被國城弄得傾家產、家破人亡的不在數，可借高利貸本就見得不，即使出事也不敢聲張，可謂打斷牙齒往肚里咽。

不過這幾招都沒專案組法眼，嚴格來說國城這些所作所為屬于經偵組調查范圍，跟專案

組并無聯系，但小李的大數據分析確實達到令人恐怖的程度，居然翻出一起商勾結、侵吞并挖空國有資產的舊案

這才是專案組最興趣的。

四年前，黃海縣遠方船舶制造廠作為一家國營企業，列縣里首批改制試點單位，消息傳出后立即引起各方關注。遠方船舶制造廠主要從事近海小型船舶制造、保養和維修業務，訂單從幾十萬的小舢板到數百萬漁船不等，絕有超過一千萬的，輒上億的訂單本達不到技要求，都不敢承接。盡管如此，由于遠方廠市場定位準，業務經營腳踏實地，生產流程管控嚴，多年來始終保持盈利，家底子厚實，是黃海為數不多的優秀企業。

把這樣的國企拿出來搞改制試點，縣里是有爭議的，很多人認為改制為了擺企業經營困境，整合資源吸納資金，使企業重新煥發生機。遠方廠的實力足夠適應市場流，并能取得進一步發展。雙方爭執不下之際，陳冒俊和肖治雄等本地派表現出強態度，認為改制不是賣破爛，不能把差企業當作包袱甩出去，既然搞試點，吸引各方閑置資金參與，縣里應該表現出足夠誠意最終拍板將遠方廠列改制試點名單。

清產核資后由肖治雄牽頭的改制領導小組主持遠方廠改制，給出令人瞠目結舌的估值：1.8億元

以遠方廠擁有的機械設備、生產線和廠房、庫存材料、土地加起來都不止兩個億，何況還有職工宿舍、辦公樓、碼頭轉運場等固定資產，外界原來預計至值5億領導小組解釋是現有生產設備面臨大規模升級改造，耗資巨大，非但不能算凈資產，相反是沉重的包袱，另外改制后工人工資、養老金等人力本大幅上升，宿舍、辦公樓等需要維修等等，總之按他們的解釋1.8億只多不。

不過即便1.8億，按當時要求縣里必須控51，就是說誰想買下遠方廠必須掏9千萬真金白銀

哪怕砸鍋賣鐵，別說借銀行貸款，高利貸都值得一旦拿下遠方廠，把機械設備和庫存材料當破爛賣了都不止9千萬。很多老板蠢蠢，四下籌集資金準備大干一場。

然而肖治雄的無恥沒有底線

一個周日的傍晚，遠方廠門口突然張了一張競拍公告，宣布周一上午九點面向社會公開競拍，底價9千萬，須早上八點前到遠方廠改制辦公室納保證金不接除現金之外的銀票、匯款等方式。持有改制辦公室蓋章的收款收據方取得競拍資格

縣里大部分銀行網點周日不營業，極數營業的儲蓄網點出于安全和經濟考慮，現金量基本保持在一百萬左右。而且出公告時間是傍晚六點多鐘，儲蓄網點都關門了。

更絕的是銀行上午八點半才營業，即使你有天大的面子，好吧，可以特別照顧黃金客戶，但支取大額現金要提前一天預約個人五萬，企業二十萬。一次支取九千萬，哪怕九百萬，縣級銀行都無法承，需要派運鈔車到市行調款。

這就意味著幾乎所有人都無法取得競標資格。

只有肖偉誠的國城，之前他們已通過多個渠道，從各個銀行不為人察覺地湊齊了9千萬。周一早上七點多鐘就將十多麻袋現金送到遠方廠改制辦公室。

出面競標的不是國城，而是肖偉誠手下一個馬仔臨時注冊的公司。由于沒有競爭對手，以底價順利拍得遠方廠。

外界嘩然也好，集的舉報信也罷，反正查不到跟肖治雄有半點聯系，他安之若素。

后來幾年經過復雜的權變更、資產重組，國城逐漸為遠方廠的大東，之后進一步拆分、資本運作、資產剝離，遠方廠專家、技人員、技工人以及全套生產線、機械設備全部被轉移到國城控的私企，并承接原先所有業務。如今的遠方廠面目全非，只剩下一個空殼，欠兩千萬銀行貸款和上千萬企業債務，以及縣里形同虛設的所有權。

研究到這里，專案組不嘆肖氏父子不愧是黃海最明的資本高手，在所有人對國企改制懵然不懂的時候，已敏銳抓住政策，大玩瞞天過海的把戲。相比之下方晟何等天真，把滿腔心傾注在村鎮企業改制上，還自以為黃海最懂改制的干部，殊不知此時肖氏父子正躲在室里數錢玩呢。

肖氏父子從遠方廠撈取了多好單估價這一塊就有三個億差價，如果加上幾年來等于把廠搬到自己家里，承接那麼多訂單獲得的利潤，應該在五億左右

這筆錢當然不可能肖氏父子獨吞，資本大挪移需要龐大的人力、力，掏空遠方廠更得有強大的背景支持才能順利完一系列手續，接下來專案組需要調查兩個方面問題：

一是9千萬保證金如何籌集；

二是哪些勢力參加掏空遠方廠。

在一個縣城，9千萬現金數目太大了，即使肖偉誠早有準備，國城畢竟是正常運轉的財務公司，大量資金長期被占用，肯定會設法從其它渠道想方法。而通過秦、雙涂、龍等集團流轉的洗錢資金，應該是挪用的重點

錢能生錢，何樂而不為

對于作洗錢業務的幕后勢力來說，把需要洗白的資金以現金方式流出，再以安全渠道回流，既取得不菲收，又完了洗白程序，可謂兩得。

但破綻就由此產生

因為一個長期運作、安全可靠的洗錢渠道經過專業人員周策劃，心設計，有很強的蔽和反偵查能力，強如邱組長率領的專案組歷時兩年多都一籌莫展，可一旦不按照既定線路洗錢，資金流向發生異，留下的線索足以讓專案組驚喜。

小李的大數據分析系統再度派上用場